想问一下老师企业工商年报里的经营状态可以选停业吗？有没有什么不好的后果？

11876948484884 追问

2021-06-17 18:24

老师我有问题，我们是建筑单位，在施工地预交所得税，预交的多于实际我应该缴纳的，所以可能要退税或者抵减之后我要缴纳的所得，假设是多交了1000块钱，年报我调整了业务招待费，也就往高调整了应纳税所得额，年报汇算清缴完发现我现在多缴纳的税就剩800了，我想问各位老师的是，我账上和报表上应纳税额还是-1000我得用什么分录调整成-800呢

题问了没有老师接，麻烦您给看下

meizi老师 解答

2021-06-17 18:42

 你好  你汇算调增  你去 做 ：借 利润分配-未分配利润 贷应交税费-应交企业所得税         做一笔200的计提 就会抵减 200的  剩下就是 800 了  

11876948484884 追问

2021-06-17 18:46

老师，是这样，您说这个吧，我知道就是调整一下这个那个应交税费这一块儿，但是您看我这么想是不是这么回事儿，我调整了其它年度损益调整，然后呢，这个科目是只能进到利润分配，未分配利润里是不是不能进到本年利润，而且在利润表儿里也没有地方可以显示这个一期年度损益调整的这个科目，然后我照您这么说倒是可以调整，然后我这样做的话，资产负债表和利润表就不平了，您听是不是这么回事儿。

就是我是借以前年度损益调整贷应交税费应交企业所得税这么做的，但是这个以前年度损益调整，他不能进到利润表儿里，只能在资产负债表的利润分配和未分配利润利润分配盖尔未分配利润，这里体现，然后我现在就是资产负债表的左右，双方是平的，但是我资产负债表跟利润表儿是碰不上的这个利润。

meizi老师 解答

2021-06-17 19:01

你好是的。  因为利润表是21年的  ； 你调整只能走以前年度损益调整转利润分配去 。  调整不了 21年本年的利润去的