老师我有问题，我们是建筑单位，在施工地预交所得税，预交的多于实际我应该缴纳的，所以可能要退税或者抵减之后我要缴纳的所得，假设是多交了1000块钱，年报我调整了业务招待费，也就往高调整了应纳税所得额，年报汇算清缴完发现我现在多缴纳的税就剩800了，我想问各位老师的是，我账上和报表上应纳税额还是-1000我得用什么分录调整成-800呢

大白老师

职称：注册会计师

2021-06-17 21:05

同学你好：年报汇算清缴完发现我现在多缴纳的税就剩800了，就相当于账上需要再交200的所得税，做一笔补提所得税的分录就好了。
借：所得税费用-当期所得税 200
贷：应交税费-应交所得税 200

还没有符合您的答案？立即在线咨询老师免费咨询老师

精选问题

在线提问累计解决 0个问题