请问销售已使用过固定资产-简易计税，会计分录借：银行存款贷：应交增值税-未交-3%征收率，借：应交税费-减免税款，贷：固定资产处置损益，这样分录对吗？

殷勤的水壶 追问

2021-06-18 12:58

是一般纳税人

郭老师 解答

2021-06-18 13:02

借银行存款贷固定资产清理应交税费简易计税，这个简易计税是2%的就可以，然后固定资产清理，用银行存款减去这个简易计税2%的税率。

殷勤的水壶 追问

2021-06-18 14:15

是一般纳税人的

郭老师 解答

2021-06-18 14:17

按上面的来做就可以的。

殷勤的水壶 追问

2021-06-18 14:31

需要入帐应交税费-应交增值税（减免税款）科目体现吗

郭老师 解答

2021-06-18 14:37

他不用的，他已经在简易计税，是减去1%的啦。

殷勤的水壶 追问

2021-06-18 14:37

为什么不是3%减按2%呢，直接2%计算？我是因为同事说申报了减免税款需要入帐减免税款科目发出的问题

郭老师 解答

2021-06-18 14:40

那你就贷应交税费应交增值税销项，借应交税费应交增值税销项贷应交税费应交增值税减免税款。