销项税额：16850.12 进项税额：39403.02 加计抵减：3940.3，请问月末怎么做结转增值税的分录

郭老师 解答

2021-06-18 15:58

增值税加计扣除，再做一个借应交税费增值税加计，扣除贷营业外收入3940.3

Lily 追问

2021-06-18 16:21

这个结转就是计提吧

郭老师 解答

2021-06-18 16:21

你好，是的是的是的。

Lily 追问

2021-06-18 16:29

借应交税费未交增值税39403.02-16850.12 贷应交税费增值税加计扣除3940.3 银行存款（这步是加计抵减不用减16850.12）

郭老师 解答

2021-06-18 16:33

你好，这个分录的意思是抵扣加计扣除，然后交税。

Lily 追问

2021-06-18 16:40

这是在当月做还是次月缴纳时做

Lily 追问

2021-06-18 16:40

这个借贷不平衡？

郭老师 解答

2021-06-18 16:41

你好，这个是申报的当月抵扣怎么不平，银行存款就等于39403减去16850减去3940。小数我没有写。

Lily 追问

2021-06-18 16:49

加计抵减这步是在缴纳时做分录吗？不需要计提是吗？

郭老师 解答

2021-06-18 16:50

增值税加计扣除，再做一个借应交税费增值税加计，扣除贷营业外收入3940.3
2021-06-18 15:58

同学，这个就是计提的分录。

郭老师 解答

2021-06-18 16:50

借应交税费未交增值税39403.02-16850.12 贷应交税费增值税加计扣除3940.3 银行存款（这步是加计抵减不用减16850.12）
2021-06-18 16:29


这个是抵扣的分录。

Lily 追问

2021-06-18 17:04

进项大于销项，没有缴纳增值税，也要做《借应交税费应交增值税销项16850.12 应交税费应交增值税转出未交增值税39403.02-16850.12 贷应交税费应交增值税进项39403.02 借应交税费应交增值税转出未交增值税39403.02-16850.12 贷应交税费，未交增值税39403.02-16850.12》这笔分录吗？

郭老师 解答

2021-06-18 17:19

是的
不需要做
可以不用

Lily 追问

2021-06-18 17:22

在要缴纳销项税时在结转对吧？这个结转是计提的意思吧

郭老师 解答

2021-06-18 17:24

你好是的，是结转增值税，是结转，不叫集体。

Lily 追问

2021-06-18 17:27

好的，明白了

郭老师 解答

2021-06-18 17:28

不用客气，工作愉快。