老师，本题中内部交易中存在退货率时确认的预计负债和应收退货成本，合并调整分录我理解，但是下面递延所得税资产和递延所得税负债这个分录不太理解，麻烦指点一下

陈诗晗老师

职称：注册会计师,高级会计师

2021-06-19 18:52

是这个样子的，就你这个预计负债和应收退货成本，他都会形成暂时性差异确认递延所得税完了之后，就是你那个合并报表里面合并层面的那个存货价值，和你那个计税层面的价值他是有差异的，这个时候还会形成相关的递延所得税。

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