我单位是购货方，前两个月收到专票，已认证也已抵扣，11月发现备注栏有错误，同销售方沟通后，我方开具红字增值税专用发票信息表，销售方11月份给我单位开来了销项负数专票和重新开具的销项专票，请问老师，我单位这种情况怎样做账，怎样报税？

邹老师 解答

2016-12-05 10:19

借；应付账款   等科目  贷；库存商品等科目   应交税费（进项税额）
借；库存商品等科目   应交税费（进项税额）  贷；应付账款等科目
取得的进项负数冲减当期进项税额就是了

邹老师 解答

2016-12-05 10:23

你好，不用，按冲击负数之后的金额填写进项税额