老师您好，请问每月计提工资是怎么计提？是借：管理费用-职工薪酬，贷：应收社会保险费、贷：应收公积金、贷：应交个税、贷：应付职工薪酬，发放工资的时候借：应付职工薪酬，贷：银行存款，缴纳个税的时候是借：应交个税，贷：银行存款吗

烧烤炸鸡肉蟹煲 追问

2021-06-18 18:24

老师，那要是上月做账时工资未计提工资，然后当月扣个税应该怎么做账

陈诗晗老师 解答

2021-06-18 18:36

就不管你有没有计提，你扣个税还是一样做分录，你后面把那个计提的分录补上就可以。

烧烤炸鸡肉蟹煲 追问

2021-06-18 18:39

呃，老师我不是很明白，要是我上月未计提工资，当月发放工资时做计提借：管理费用-职工薪酬，贷：贷：应收社会保险费、贷：应收公积金、贷：应交个税、贷：应付职工薪酬，借：应付职工薪酬，贷：银行存款，这样当月缴纳的个税是不是可以直接做借：应交个税，贷：银行存款

陈诗晗老师 解答

2021-06-18 18:42

就是说，你那个计提和发放他们的处理是不同时候的处理，就即便你前面没有具体，他也不会影响你发放时候的处理，你后面只需要把那个具体的分录补上就可以了。