老师 我们单位把两个业务部门剥离出去单独成立了一个法人组织。全资控股，这个属于新设合并吧。 我母公司个别报表和合并报表怎么做账

11876948484884 追问

2021-06-19 14:43

老师  新社的股东 就是我自己单位 百分百控股。给子公司打了30万。 母公司个别报表账务：借：长投 30  贷：银行存款 30   子公司个别：借：银行存款 30  贷：实收资本 30    成立相关费用  子公司花费了4500元，跟我母公司没有关系吧~    这边6月10日是合并日， 我合并工作底稿调整分录  就一笔   借：实收资本 30  贷：长期股权投资 30   16号的时候 母公司把一批设备直接拖到子公司那里了，也没有开票 母子公司均没有做账，想问老师 这么做是对的吧  没有遗漏什么吧。后面这些设备一直在他们那边 应该没有什么风险吧  我就当是借给子公司的。

冉老师 解答

2021-06-19 14:46

成立费用，子公司自己承担，
如果仅仅是借给得，没问题

11876948484884 追问

2021-06-19 14:52

老师   实际是无偿赠与了。固定资产还挂在母公司账上， 因为最终受益人 都是母公司自己，也没有别的股东，我们也不要钱，开票还要交税。这个玩意总感觉怪怪的。

冉老师 解答

2021-06-19 14:56

那如果这样，你们可以做对子公司得增资

11876948484884 追问

2021-06-19 15:01

以固定资产的账面价值增资  增加长投入账成本吗  借：长投   贷：固资， 不牵扯工商变更什么之类的其他事项吧

冉老师 解答

2021-06-19 15:04

你好，是的，你说的很对