老师，帮我看看这题吧，这个存货账面价值是8120，计税基础9000，有可抵扣暂时性差异880，为什么算2012年应纳税所得额时不调这笔啊？

小露老师

职称：中级会计师,初级会计师

2021-06-19 15:30

你好，年末的可抵扣差异是880，年初可抵扣差异是940转加60
分录应该是
借：所得税费用 60*0.15=15
贷：递延所得税资产 15
不影响应交所得税

清晴雨寒追问

2021-06-19 15:38

也就是年初的存货跌价准备940在上年末应纳税所得额已经调完了对么？

小露老师解答

2021-06-19 16:06

上一年是确认了递延所得税资产，880和940都不是指的可抵扣暂时性差异的当期发生额，指的是期末的余额

还没有符合您的答案？立即在线咨询老师免费咨询老师

精选问题

在线提问累计解决 681个问题