你好！小企业会计制度里，没有以前年度损益调整科目，那所得税汇算清缴调增1000元，交了1000元所得税。和这相关的整个流程的会计分录怎么做？还有结转的分录。

陈 追问

2021-06-20 08:50

业务招待费 调增

郭老师 解答

2021-06-20 09:09

那调增的业务不用做分录的

陈 追问

2021-06-20 09:10

不做分录银行存款对不上呀。

郭老师 解答

2021-06-20 09:10

不是，实际已经发生啦。

郭老师 解答

2021-06-20 09:10

这个是虚增的业务吗？

陈 追问

2021-06-20 09:11

？？？？不是多交1000元税吗？不做分录银行存款不是就少1000了。

陈 追问

2021-06-20 09:12

您的意思是做了前面你说的那两笔分录后不用再做分录了吗？

郭老师 解答

2021-06-20 09:14

调增不做
做缴纳所得税的
我给你写的那个分录