老师,我想咨询，我们是运输公司在2019年固定资产一次性抵扣80万汇算也处理了，我们公司使用的是小企业会计准，在2020年要对之前固定资产纳税调整20万怎么做分录？

傻傻的百褶裙 追问

2021-06-20 22:42

第一没有写分录，直接填写的表

傻傻的百褶裙 追问

2021-06-20 22:43

我现在再想第二年我在会计上需要怎么处理

傻傻的百褶裙 追问

2021-06-20 22:45

上面我是列子……第一年我会计正常处理，只是调整汇算的表！我在想我第二年会计上要怎么处理

傻傻的百褶裙 追问

2021-06-20 22:46

我知道第二年汇算我会涉及纳税调整

bamboo老师 解答

2021-06-20 23:34

第一年跟第二年正常计提折旧的对么

傻傻的百褶裙 追问

2021-06-20 23:38

不对嘛……折旧的要调增

bamboo老师 解答

2021-06-20 23:39

如果是按月计提折旧的话 汇算清缴的时候填写资产折旧摊销表纳税调增就可以了 不需要做分录调增
因为您2019年一次性扣除的时候没有单独写分录

傻傻的百褶裙 追问

2021-06-20 23:50

感谢……我问题就是这个！

bamboo老师 解答

2021-06-20 23:55

不客气哈 欢迎有疑问继续提问