企业是小规模纳税人，学校餐费是免征增值税的，临时给公务员准备的正餐是要交增值税的，像这种是不是要给公务员提供的餐费收入月度不超过15万，企业还是不需要缴纳增值税，不实际缴纳增值税是不是也就不用缴纳附加税

噪噪君 追问

2021-06-21 09:38

老师比如说，我第二季度免税收入是50万，应收收入是5万，那我的增值税和附加税应该要怎么计算

meizi老师 解答

2021-06-21 09:43

你好  那你就得全额缴纳了，免税的还是 免税 ；    你应税的5万 按1%计算增值税    附加税根据你应交增值税 *6%

噪噪君 追问

2021-06-21 10:24

老师20年购买了金税盘含税价格是160元，税额是18.41元，这个可以抵税吗，当时2020年做凭证的做的是借：管理费用  办公费160   贷：银行存款160   如果可以抵税的话，18.41元在分录中要怎么体现

meizi老师 解答

2021-06-21 10:29

 你好  这个是可以全额抵扣的；   可以抵减的话。 你是小规模 填写附表 4 主表16栏 减免明细表  

噪噪君 追问

2021-06-21 10:39

非常感谢，老师那分录我要怎么反应，不用管还是需要做一些调整以此来反应18.41的来源

meizi老师 解答

2021-06-21 10:41

 你好    直接做 ：借    应交税费-应交增值税  160  借管理费用-办公费 -160 

噪噪君 追问

2021-06-21 10:47

谢谢老师，懂了，按160全额抵扣，并不只是增值税额18.41，非常感谢

meizi老师 解答

2021-06-21 10:48

 你好 全额抵扣 。 抵扣160 哈