小规模计提税费的分录及支付税费的分录

健忘的柚子 追问

2021-06-21 15:11

附加税及增值税

邹老师 解答

2021-06-21 15:14

你好
小规模附加税的处理是
借：税金及附加      ，   贷：应交税费—附加税
借：应交税费—附加税   ， 贷：银行存款 
增值税的处理是
借：应收账款等科目    ， 贷：主营业务收入  ，应交税费—应交增值税
借：应交税费—应交增值税   ， 贷：银行存款

健忘的柚子 追问

2021-06-21 15:21

那我当季度不超过45万不用交增值税，我的分录要怎么做

邹老师 解答

2021-06-21 15:25

借：应收账款等科目    ， 贷：主营业务收入  ，应交税费—应交增值税
借：应交税费—应交增值税   ， 贷：营业外收入