老师你好，如果是一般纳税人，当月釆购好多材料专项发票，如果是进项多过销项专票，这个月部分进项发票没有全部认证，留部分下个月认证，如果是留部分下个月认证，这部分要不要入账先，还是等下个月认证了才开始入材料财呢，如果按图片老师这样讲不认证全放在税金放在原材料成本，如果过几个月以后认证税金要怎么样转出来呢

笑笑 追问

2021-06-22 10:19

不行这个月要认证，因为我原材料要入库，车间要领用，然后出库，不然材料库存是负数，有什么方法要吧解决呢

海棠老师 解答

2021-06-22 10:20

如果你需要认证入账，那我们一般放在“应交增值税-未交增值税”借方，此科目贷方表示需要缴纳的增值税，形成待抵减借方

笑笑 追问

2021-06-22 10:45

哎，老师放在应交增值税-未交增值税科目好，还是应交增值税-待认证科目好呀，如果放在应交增值税-未交增值税，到月底和未交税金搞乱了

海棠老师 解答

2021-06-22 13:51

一个在借方，一个在贷方，不混乱。

笑笑 追问

2021-06-22 21:40

老师我可以放在应交税费待认证进项税额科目吗，待认证才转出来进项税额可以吗

海棠老师 解答

2021-06-23 05:48

可以。

待认证进项税额计入应交税费科目。

待抵扣进项税额是经认证以后等待以后再抵扣的税额。待认证进项税额是取提进项税凭证以后，当月没有认证，等以后抵扣税额时再认证抵扣的税额。

借：管理费用等，

借：应交税费-待认证进项税额，

贷：银行存款，

借：应交税费-应交增值税-进项税额，

贷：应交税费-待认证进项税额。