老师，怎样做进项税转出?

刀大 追问

2021-06-22 11:50

公司是快递行业，20年开的免税发票，税管要求:要根据开的免税发票金额的占比做进项税转出，20年开免税发票108万，专票和免税票总额是400万

邹老师 解答

2021-06-22 11:52

你好，需要转出的进项税额=总的进项税额*免税收入/（免税收入+应税收入）

刀大 追问

2021-06-22 12:00

老师，20年进项税额192529.92
需要转出的进项税额=192529.92*108万/400万=51983.08，是这样算吗？

邹老师 解答

2021-06-22 12:00

你好，是的，是这样计算进项税额转出的金额 

刀大 追问

2021-06-22 12:08

老师，做分录时，贷方:应交税金–应交增值税进项税额转出，借方记什么

邹老师 解答

2021-06-22 12:10

你好，借方计入成本 核算 

刀大 追问

2021-06-22 12:15

老师，我做在6月份上，可以用6月份认证的进项税额抵这个进项税额转出的税额吗？

邹老师 解答

2021-06-22 13:53

你好，增值税应纳税额=销项税额—（进项税额—进项税额转出）