老师，这个题目解题思路麻烦说一下？谢谢

王老师1

职称：会计从业资格

2021-06-22 16:52

18年计提产品保修费用5000*2%=100
2018年年初递延所得税资产为30，那对应的可抵扣暂时性差异就是30/15%=200，即年初时预提的保修费用余额
18年递延所得税发生额=300*25%-30=45
应该选D

静追问

2021-06-22 17:48

300是100和200的累积吗？

王老师1 解答

2021-06-22 18:18

学员您好，是的，这里的300=100+200

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