职工工资会计分录怎么做

meizi老师

职称：中级会计师

2021-06-23 14:43

你好借管理费用-工资贷应付职工薪酬-工资发放：借应付职工薪酬-工资贷银行存款

燕子追问

2021-06-23 14:44

有交社保呢

meizi老师解答

2021-06-23 14:48

你好        i
1.计提工资
借：管理费用等贷：应付职工薪酬——工资
2.计提社保和公积金（企业部分）
借：管理费用等
贷：应付职工薪酬——社保
应付职工薪酬-公积金
3.次月发放工资时
借：应付职工薪酬——工资
贷：其他应付款——社保(个人部分)
其他应付款-公积金（个人部分）
应交税费——应交个人所得税
库存现金／银行存款或现金
4.上交社保公积金
借：应付职工薪酬——社保(企业部分)
-      公积金（企业部分）
其他应付款——社保(个人部分)
-      其他应付款-公积金（个人部分）
贷：银行存款或现金
5.上交个人所得税
借：应交税费——应交个人所得税
贷：银行存款或现金