老师2020年暂估一笔费用100万，到了2021年汇算清缴之前就只来了80万的发票 查的20万来不了发票了 请问老师怎么做账呢 ，需要该申报表吗 分录怎么做呢

娟娟 追问

2021-06-23 15:55

老师    那分录怎么做账呢？   我当时做的是   借：管理费用--暂估---100万     贷：应付账款-----100万     等发票来了：先冲红 （借：管理费用---暂估-100  贷方：应付账款）   借 管理费用---咨询费   80贷方：银行存款 80         还是说发票来了直接就附在2020年那笔暂估费用凭证后面，，做汇算清缴的时候  申报表调增20万即可   不用改账

maize老师 解答

2021-06-23 16:01

做汇算清缴的时候 申报表调增20万即可 不用改账 借管理费用 暂估-100 借管理费用 挂具体名字不要挂暂估，

娟娟 追问

2021-06-23 16:57

非常感谢老师  我知道了  老师还想在咨询一下哈  就是如果是汇算清之后才收到这个暂估费用的发票咋办   也是当时暂估的多了   实际收到的金额少了

maize老师 解答

2021-06-23 17:08

你好，这个之前去纳税调增，后续这个再去纳税调减，按这个收到发票去改之前年报，你这个纳税调整表扣除下面其他纳税调减20万，