1. 甲公司为一般纳税人企业，2018年营业收入为28000000元，其他业务收入7500000元，营业外收入300000元，发生营业成本及期间费用25940000元，管理费用中工资总额为550000元，办公费250000元，职工福利费90000元，差旅费支出659100元，业务招待费支出537700元；投资收益220000元，财务利息16000元，财务手续费为18000元，请计算 （1）利润总额（2分） （2）净利润（2分） （3）企业所得税总额。（6分）（结合汇缴清算）

暖暖老师 解答

2021-06-24 11:19

福利费扣除限额是550000*14%=77000
纳税调增90000-77000=130200

暖暖老师 解答

2021-06-24 11:19

福利费扣除限额是550000*14%=77000
纳税调增90000-77000=13000

暖暖老师 解答

2021-06-24 11:20

业务招待费支出限额是537700*60%=322620
（28000000+7500000）*0.005=177500
纳税调增537700-177500=360200

暖暖老师 解答

2021-06-24 11:22

应纳税所得额是10096000+13000+360200=10469200
应交所得税是10469200*25%=2617300
净利润是10469200-2617300=7851900