上月我们代收了老板另一家公司货款20000，老板那家公司的装车费共10000属我们公司其他业务收入，这装车费期中有1000是她们公司账户收，其余9000含在代收款20000中。内账我借银行存款20000 贷其他业务收入1000 其他应付款对方公司19000可以吧

A 梦啊 追问

2021-06-24 20:17

不好意思是10000，

bamboo老师 解答

2021-06-24 20:17

那您把分录的金额修改下就好了

A 梦啊 追问

2021-06-24 20:17

借银行存款20000   贷其他业务收入10000，其他应付款10000对吧

A 梦啊 追问

2021-06-24 20:20

但是老师，我同事也是会计，她非得说我错了，正确的是借银行存款20000  其他应收款 1000 贷其他业务收入10000   贷其他应付款11000

A 梦啊 追问

2021-06-24 20:23

她说这1000不写是错的，这20000中不包含这1000，我觉得借方其他应收款就是等同于借方其他应付款，所以其他应付款结余是11000-1000对吧，

A 梦啊 追问

2021-06-24 20:25

从实质重于形式考虑，我们借方代收了2万，贷方扣除了应收的10000装卸费，其余的就是应付对方的这样考虑没错吧，她非得说我错

bamboo老师 解答

2021-06-24 20:44

直接扣除的话 这样写正确的
您同事这样写 到时候还要写一笔分录
借：其他应付款 1000
贷：其他应收款 1000
对冲 跟您的最终是一致的

A 梦啊 追问

2021-06-24 21:31

老师可以这样直接合并，扣除的吧

bamboo老师 解答

2021-06-24 21:33

是的 可以的 
如果想账上体现一下 也可以同事那样写

A 梦啊 追问

2021-06-24 21:39

老师那一般适合采用哪种方法

bamboo老师 解答

2021-06-24 21:40

要是简单的话就是您的
要是要清晰的体现业务过程 就是您同事的