老师，金碟软件做账，增值税应交税金的科目里只设“应交税金一应交增值税一销项税额”，“应交税金一应交增值税一进项税额”和“应交税金一应交增值税一已交税金”这三个，那么计提增值税时的分录和次月交增值税时的分录怎么做呢？

Lu丽容 追问

2016-12-06 18:11

那年底一次结转分录怎么做?金额怎么确定呢

王雁鸣老师 解答

2016-12-06 18:00

您好，计提增值税时的分录，平时确认收入时，借：现金或者银行存款，贷：主营业务收入，应交税费-应交增值税-销项，次月交增值税时的分录，贷：应交税费-应交增值税-已交税金，贷：现金或者银行存款。

王雁鸣老师 解答

2016-12-06 18:07

您好，可以不用每月结转，年底结转一次即可。

王雁鸣老师 解答

2016-12-06 18:13

您好，年底结转的分录，就是借：“应交税金一应交增值税一销项税额”，贷：“应交税金一应交增值税一进项税额”和“应交税金一应交增值税一已交税金”。金额以小的为依据。