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送心意

林夕老师

职称： 注册会计师,税务师

2021-06-27 13:32

你好：
递延所得税资产，是因为原来发生减值时，确认的。
这里是递延所得税资产转回的分录。
其金额是364*25%，根据减值金额计算。

递延所得税负债，是因为比较计税基础与账面价值形成的应纳税暂时性差异，账面价值=1000
计税基础=1034-20*7
得到递延所得税负债的金额。

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