万达酒店是增值税一般纳税人，2019年6月发生如下业务： （1）本月提供住宿服务，开具增值税专用发票金额300000元；开具增值税普通发票金额 150000元；未开具发票金额50000元。（金额均为不含税） （2）本月兼营商品销售业务，开具增值税专用发票金额40000元；开具增值税普通发票金额 60000元。（金额均为不含税） （3）当月购进劳务服务取得增值税专用发票20份，合计金额200000元、税额12000元；购进货物取得增值税专用发票20份，合计金额50000元、税额6500元。以上发票均已认证通过。 要求：请计算万达酒店6月应纳的增值税。

暖暖老师 解答

2021-06-29 21:30

业务1销项税额的计算
（300000+200000/1.06）*6%=29320.75

暖暖老师 解答

2021-06-29 21:30

业务2销项税额的计算
（40000+60000/1.13）*13%=12102.65

暖暖老师 解答

2021-06-29 21:31

业务3可以抵扣进项税额是
12000+6500=18500

暖暖老师 解答

2021-06-29 21:32

请计算万达酒店6月应纳的增值税。
29320.75+12102.65-18500=22923.4