弟公司2020年损益类账户余额结转全金额如下主营业务收入贷方600000 主营业务成本借方400000 税金及附加30000 销售费用22000 管理费用50000 财务费用6000 营业外收入贷方10000 营业外支出借方2000 根据资料回答一下问题。 1.弟公司2020年营业利润，利润总额分别为（） A.200000 B.92000 C.100000 D.90000 2.假设企业说的税税率25%，不做纳税调整这地公司。确认所得税的分录为。

邹老师

职称：注册税务师+中级会计师

2021-06-29 19:46

你好
2020年营业利润=600000—400000—30000—22000—50000—6000
利润总额=600000—400000—30000—22000—50000—6000+10000—2000
所得税费用=利润总额*25%，分录是
借：所得税费用，贷：应交税费—企业所得税

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