老师，固定资产计提折旧完还有余额，怎么做分录？

失误错误醒悟 追问

2021-07-01 09:51

老师，要做处置，公司都已经不经营了

紫藤老师 解答

2021-07-01 09:52

一、将要处置的固定资产转入清理分录为

借:固定资产清理

累计折旧

贷:固定资产

二、发生清理费用时:

借:固定资产清理

贷:银行存款、

三、处置的收入

借:银行存款等相关科目

贷:固定资产清理 应交税费


五、清理净损益

1、如果是净收益

借::固定资产清理

贷:资产处置损益

2、如果是净损失

借::资产处置损益

贷:贷:固定资产清理

失误错误醒悟 追问

2021-07-01 09:52

还是可以再继续做一个月折旧可以吗？

紫藤老师 解答

2021-07-01 09:52

当月减少的，照样计提折旧