想请问一下：小规模纳税人下的个体户，税局核定征收5%的税率，然后这一年累计开出了450万税率为6%的专票，请问应该交多少税？

开放的小海豚 追问

2021-07-01 13:19

那小规模下的服务业开专票税率是多少呀？

郭老师 解答

2021-07-01 13:20

除了不动产是5%，现在都可以开1%的。

开放的小海豚 追问

2021-07-01 13:21

好的，那还是我刚刚那个问题，小规模纳税人下的个体户，税局核定征收5%的税率，然后这一年累计开出了450万税率为1%的专票，请问应该交多少税呢？

郭老师 解答

2021-07-01 13:25

增值税等于450万除以1.01乘以1%。

郭老师 解答

2021-07-01 13:25

附加税等于增值税乘以6%。

郭老师 解答

2021-07-01 13:25

印花税需要看一下，你有这个税种认定吧。

开放的小海豚 追问

2021-07-01 13:26

经营所得税呢？

郭老师 解答

2021-07-01 13:26

个税的450万除以1.01乘以5%乘以10%-10500

开放的小海豚 追问

2021-07-01 13:30

450/1.01*5%=22.27，为什么乘以10%呀？

郭老师 解答

2021-07-01 13:31

你好，乘以10%，这个是税率，本来应该是20%的，但是个体户有减半的政策。

开放的小海豚 追问

2021-07-01 13:32

原来如此～

开放的小海豚 追问

2021-07-01 13:33

这450万不用减成本费用再来算个税吗？

郭老师 解答

2021-07-01 13:34

好，你们不是核定征税的吗？核定的话就不应该减去你的成本费用了。

开放的小海豚 追问

2021-07-01 13:35

好的，明白啦，感谢老师您的耐心解答

郭老师 解答

2021-07-01 13:35

不用客气，工作愉快。

开放的小海豚 追问

2021-07-01 13:39

老师，附加税6%怎么汇总来的呀？

郭老师 解答

2021-07-01 13:44

你好，城建税7%，地方教育2%，教育附加3%合计其12%但是小规模的可以减半。

开放的小海豚 追问

2021-07-01 13:50

非常感谢老师您的解答

郭老师 解答

2021-07-01 13:53

不用客气，工作愉快。