有增值税的话，分录该怎么写

蕾蕾硕果 追问

2021-07-01 18:59

固定资产相关分录如下: 用固定资产对外投资:
 ⑴先清理准备对外投资的该项固定资产 借:固定资产清理 累计折旧 贷:固定资产 

⑵发生清理费用时: 借:固定资产清理 贷:银行存款/现金 

⑶投出固定资产时: 借:长期股权投资(对外投资时以双方确认的评估价) 贷:固定资产清理(对外投资时以双方确认的评估价) 

⑷产生盈、亏时: ①有盈余时: 借:固定资产清理 贷:营业外收入 ②出现亏损时: 借:营业外支出 贷:固定资产清理

蕾蕾硕果 追问

2021-07-01 19:00

不是搞错了，我是说上述再加个增值税销项的话，分录该怎么写

蕾蕾硕果 追问

2021-07-01 19:01

这个是19年的问答，我复制过来的

蕾蕾硕果 追问

2021-07-01 19:02

还有清理后的净损益，完整的分录是怎么样的？

蕾蕾硕果 追问

2021-07-01 19:02

麻烦了啊

蕾蕾硕果 追问

2021-07-01 19:03

不是 资产处置损益 科目吗

二莉老师 解答

2021-07-01 19:15

铜须你好：是把第一和第二问两个合并回答对吧，税金考虑进去。

蕾蕾硕果 追问

2021-07-01 20:13

是的是的

二莉老师 解答

2021-07-01 20:26

企业将自制、委托加工或购进的固定资产（包括接受捐赠取得的固定资产及投资者投入的固定资产）作为投资，提供给其他单位或个体经营者，应按视同销售货物计算应交的增值税，借记“长期股权投资”科目，贷记“应交税费—应交增值税（销项税额）”科目。

蕾蕾硕果 追问

2021-07-01 20:47

如果是用过的机器，是不是
借记“长期股权投资”
贷记“固定资产清理”
       “应交税费-应交增值税销项”

蕾蕾硕果 追问

2021-07-01 20:49

但是网上查到 好多是 
借记 固定资产清理
 贷记 “应交税费-应交增值税销项”

蕾蕾硕果 追问

2021-07-01 20:50

到底哪个为准？

二莉老师 解答

2021-07-01 20:52

第一个对。视通销售。
借记“长期股权投资”
     贷记“固定资产清理”
       “应交税费-应交增值税销项”

蕾蕾硕果 追问

2021-07-01 20:56

那最后结转清理净损益时，固定资产清理 科目余额该转入哪个科目，是资产处置损益吗

二莉老师 解答

2021-07-01 21:19

同学你好:确认“投资收益”