应交税费-应交个人所得税科目期未余额为借方正数表示什么？

沛艳 追问

2021-07-02 11:06

老师，您好！我们公司没有预缴的个税税款呢？这个应该是以前留存下来的一直没账务处理。

邹老师 解答

2021-07-02 11:09

你好，那就可能是之前忘记做了计提分录导致的 

沛艳 追问

2021-07-02 11:29

账务怎么做呢？

邹老师 解答

2021-07-02 11:31

你好，如果是忘记计提补计提，分录是
借：应付职工薪酬—工资，贷：应交税费——个人所得税

沛艳 追问

2021-07-02 12:32

老师，你好！这个费用应该是从起征点3000元调整为5000元，补退税时工资帮员工补缴个税税款了，然后有部分需退回给员工的也没退税产生的金额。

沛艳 追问

2021-07-02 12:36

还有部分原因是出纳计算工资时员工个税税款计错了，然后做工资分录时按工资表中的个税金额入账，申报缴纳税款时又按系统的缴费所形成的差额。

邹老师 解答

2021-07-02 12:45

你好，如果是忘记计提补计提，分录是
借：应付职工薪酬—工资，贷：应交税费——个人所得税
（是针对这个回复有什么疑问吗）

沛艳 追问

2021-07-02 14:07

老师，你好!只做一笔分录账能平吗？

邹老师 解答

2021-07-02 14:09

你好，是的，是可以的 

沛艳 追问

2021-07-02 16:06

如果此笔业务是跨年的也可以直接计提吗？

邹老师 解答

2021-07-02 16:09

你好，是的，是可以直接补计提的