老师好，请问子公司注销，余额转回母公司，如何做账务处理，分录应该怎么写

黄谦 追问

2021-07-02 14:00

老师好，是站在母公司角度分录，投资350万，注销后转回20万

邹老师 解答

2021-07-02 14:01

你好
借：银行存款  20万
投资收益 330万
贷：长期股权投资 350万 

黄谦 追问

2021-07-02 14:19

老师好，这间子公司转回20万时，我做的分录是借：银存20万，贷：其他应付款20万，请问这个往来账如何冲销

邹老师 解答

2021-07-02 14:23

你好，做你之前做的相反分录红冲。然后按我回复的分录处理 

黄谦 追问

2021-07-02 14:25

请问老师，投资收益能放在贷方出负数吗？

邹老师 解答

2021-07-02 14:28

你好，投资亏损的情况下，可以是计入投资收益借方正数，也可以是计入贷方负数 

黄谦 追问

2021-07-02 14:47

好的，谢谢老师，

邹老师 解答

2021-07-02 14:50

不客气，祝你学习愉快，工作顺利！ 希望对我的回复及时给予评价。谢谢