请问，如果销项大于进项时，当月计提、结转，次月交纳，的分录是？如果进项大于销项时，当月计提、结转，次月再结转，的分录是？这2种的步骤是对的吗？

辜老师

职称：注册会计师,中级会计师

2021-07-02 15:32

销项大于进项，月末结转，

借：应交税费—应交增值税—销项税贷：应交税费—应交增值税—进项税应交税费—应交增值税—转出未交增值税
借：应交税费—应交增值税—转出未交增值税贷：应交税费—未交增值税
缴纳时
借：应交税费—未交增值税，贷：银行存款

进项大于销项时，月末不用结转的

雪云微追问

2021-07-02 15:37

进项大于销项时，当月不结转也不用其他分录处理？那下月时，和下月的进项合计小于销项，再做结转，否则还是不用其他分录做处理？

辜老师解答

2021-07-02 15:38

只要进项税大于销项税，不需要缴纳增值税，就不用结转的

还没有符合您的答案？立即在线咨询老师免费咨询老师

精选问题

在线提问累计解决 73531个问题