老师，我开出去的发票主材1000，辅材200，人工费300，实际主材成本600，但是辅材支出查不到了，当时员工估计用其他发票报销了，没从仓库拿取，直接外面购买的，请问我结转成本的时候如何做分录，辅材和安装费在哪里体现

啦啦啦123478 追问

2016-12-08 15:40

可是我们目前没有进营业费用，都进管理费用

王雁鸣老师 解答

2016-12-08 15:32

您好，这样结转成本的时候，借：主营业务成本６００，贷：原材料 ６００，辅材和安装费的成本就不用做分录，都体现在营业费用里了。

王雁鸣老师 解答

2016-12-08 15:37

您好，辅材和安装费不做成本就体现在利润中了，如果报销辅材和计提工资的时候的分录体现它们在营业费用里面了。

王雁鸣老师 解答

2016-12-08 15:41

您好，没有进营业费用，都进管理费用也可以。