老师，我们有一笔业务，35000购进一批货物，买给客户72000元，发货前客户预付了23000元给我们，但客户收到货后说质量有问题，剩下的货款就不给我们了。货也没退回来，他也不要我们给他开票了。我在收款时记得的是预收账款23000元。关于这批货和收的预付款现在我该怎么做帐呀？

幸福的电脑 追问

2016-12-09 09:23

确实是不要了。那挂着的应收账款以后要怎么处理呀？

宋生老师 解答

2016-12-08 15:27

你好！到现在为止你只能先挂着。借：应收账款72000  贷：主营业务收入 应交税费-应交增值税
借：银行存款 贷应收账款23000

宋生老师 解答

2016-12-08 16:19

您好！你要确认他不要了。不然你现在做无票收入，到时候要你就得重复交税。

宋生老师 解答

2016-12-09 09:26

您好！票不要了你可以计入收入。但是这个应收账款要做只能等确认怎么处理了才能做，如果确认坏账损失一般是计入营业外支出。