送心意

陈诗晗老师

职称注册会计师,高级会计师

2021-07-04 16:25

你这里6就是1-6月实现的300剪掉的
你这里5月分配300,1-6实现300这里抵消了

End 追问

2021-07-04 16:31

木木老师,很高兴遇到你。
图中6是2020年总利润400减当年1-6月的300    100*40%分配到的,
我的疑问是1-6月300利润不用做分录吗

陈诗晗老师 解答

2021-07-04 16:32

是需要做分录的,就这个300,你正常要确认投资收益对不对?但由于你当年你看到没有,你五月份的时候你分红了,分红是减少投资收益,她直接把这两个抵消了。

End 追问

2021-07-04 16:38

你的意思是他300块钱的利润已经按分红给分了,是吗?

陈诗晗老师 解答

2021-07-04 16:39

对的,就正常情况啊,你追溯调整的时候,你实现那个利润是不是要贷投资收益增加投资收益,但这个分红的这个300在理,个别报表之前,成本法里面的时候,他是不是在分红的时候确认了投资收益,那么在权益法他不认这个投资收益,就要抵消这个投资收益,这里就直接相抵了。

End 追问

2021-07-04 17:11

如果没有那个分红,调整时是不是按400做分配,投资收益

陈诗晗老师 解答

2021-07-04 18:04

对了,如果说没有分红的话,这里就是调整失败。

陈诗晗老师 解答

2021-07-04 18:04

没有分红的话,就是调整400,不好意思,打错字了。

End 追问

2021-07-04 18:45

嗯嗯,明白,谢谢木木老师。。
假设分红的只有100,那利润那计算是不是按100+200来计算投资收益?

陈诗晗老师 解答

2021-07-04 18:48

是的,对的,理解正确了的

End 追问

2021-07-04 20:03

非常谢谢木木老师。。

陈诗晗老师 解答

2021-07-04 20:11

不客气,祝你学习愉快。

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