老师你好，请问小规模纳税人如果季度收入是45万，怎样算增值税？分录都有？

大将军BYJZT  追问

2021-07-05 15:05

为什么？应交税费是多少呀？老师细一些好吗？谢谢

玲老师 解答

2021-07-05 15:05

收入不超过45万是免税的。

大将军BYJZT  追问

2021-07-05 15:07

请问老师从什么时候开始的呢？应交税费和营业外收入的数都是什么数啊？

玲老师 解答

2021-07-05 15:08

从四月开始的新政策。
原来处理分录一样就是金额变成45万了。

玲老师 解答

2021-07-05 15:08

应交应交税费和营业外收入的金额是你减免增值税的金额。

大将军BYJZT  追问

2021-07-05 15:11

比如45万的收入，
借，预收账款45万
贷主营收入45万
是这样吗？

玲老师 解答

2021-07-05 15:11

收入是不含税的然后按1%计算增值税。

玲老师 解答

2021-07-05 15:12

有应交税费的。科目
借预收账款
贷收入
应交税费。

大将军BYJZT  追问

2021-07-05 15:18

借，预收账款45.45万
贷，主营收入45万
贷，应交税费，增值税0.45万
是这样吗？还是收入按0.3的税率？

玲老师 解答

2021-07-05 15:19

是这样的按1%的税率计算增值税。

大将军BYJZT  追问

2021-07-05 15:26

营业外收入是怎么来的呢？

玲老师 解答

2021-07-05 15:30

减免税款的金额计入营业外收入。

大将军BYJZT  追问

2021-07-05 15:31

借，预收账款45.45万元
贷，收入44.13万元
贷，营业外收入0.87万元
是这样还是上面的那样？

大将军BYJZT  追问

2021-07-05 15:32

按3计算，按1交，差额放入营业外收入吧？

大将军BYJZT  追问

2021-07-05 15:33

这个季度不交了，都放入营业外收入是吧？

大将军BYJZT  追问

2021-07-05 15:34

还是按1走营业外收入呢？

玲老师 解答

2021-07-05 15:35

借，预收账款45.45万
贷，主营收入45万
贷，应交税费，增值税0.45万
借应交税费应交增值税0.45
贷营业外收入0.45。

大将军BYJZT  追问

2021-07-05 15:37

谢谢情爱的老师，明白了

大将军BYJZT  追问

2021-07-05 15:37

亲爱的老师

玲老师 解答

2021-07-05 15:38

不客气的祝您工作学习愉快，问题解决，请好评。

大将军BYJZT  追问

2021-07-05 16:09

老师你好，那就没有附加税了吧？

玲老师 解答

2021-07-05 16:15

你好
对的 不交增值税，没有附加税