未确认融资费用，增加了科目，报表不平了怎么办？是未确认融资费用要结转吗，还是怎么回事怎么就报表不平了呢？

zhihuiziz 追问

2021-07-05 15:18

老师，他不是长期应付款的备抵科目吗？

zhihuiziz 追问

2021-07-05 15:20

怎么放到二级科目里面了呢？而且每个月都要摊销的，总额要3年才能摊销完？

钟存老师 解答

2021-07-05 15:21

放到长期应付款的二级科目

或者长期待摊费用的二级科目
有借方发生额自然就备抵了

zhihuiziz 追问

2021-07-05 15:24

哦，好的谢谢老师，这个其实是公司买车贷款公司金融服务6万元，不知算不算是未确认融资费用？

zhihuiziz 追问

2021-07-05 15:26

公司贷款分期3年后款还清后金融公司才开来这6元的金融服务费发票，我现在怎么入账，每月都有正常摊销转到财务费用里吗？

钟存老师 解答

2021-07-05 15:35

直接收费的不需要计入未确认融资费用
因为是直接收费了
不存在时间价值的

zhihuiziz 追问

2021-07-05 15:47

这个发票还没有开来，机器发票全部开来了，借：固定资产47万   增税-进项13万   金融服务费6万（发票还没开来）贷:长期应付款66万

zhihuiziz 追问

2021-07-05 15:50

这样，次月摊销，借：财务费用  1666（6万除3年摊销）贷：未确认融资费用，，，付款时：借：长期应付款  贷：银行，这样做科目对吗？

钟存老师 解答

2021-07-05 16:12

你要是当时金额确定了
也可以不摊销的
未确认融资费用
其实你说的这个的性质属于长期待摊费用

zhihuiziz 追问

2021-07-05 17:04

老师
1.我做长期待摊费用没收到发票怎么办？等到次年汇算清缴时候是不是要调整？发票要到3年后车款利息款全部还清了才给开这个6万元的融资费用发票来我现在怎么办？
2.我没收到发票也不能不入这个金额啊，等到最后款都付超了最后开来一张发票6万元一次做财务费用好像也不行吧？

钟存老师 解答

2021-07-05 20:34

1.我做长期待摊费用没收到发票怎么办？【可以先入账的】等到次年汇算清缴时候是不是要调整？【汇算清缴的时候会调整的】发票要到3年后车款利息款全部还清了才给开这个6万元的融资费用发票来我现在怎么办？【那就现在先不要做所得税前扣除的】
2.我没收到发票也不能不入这个金额啊，等到最后款都付超了最后开来一张发票6万元一次做财务费用好像也不行吧？