算增值税消费税谢谢！！

pluto初 追问

2021-07-05 17:57

某化妆品公司为增值税的一般纳税人，2020年三月发生以下业务
①当月购进材料，取得增值税专用发票，不含税价为30万元
②，当月购入固定资产一台，得增值税专用发票，不含税价为50万元
③销售本企业生产的A类高档化妆品8000箱，取得不含增值税销售额580万
④，委托某工厂加工b类高档化妆品，提供原材料价值57.5万，支付不含税的加工费2万元，该批加工产品已收回（受托方没有同类产品销售价格），取得加工费的增值税专用发票
⑤，向全体女职工发放a类高档化妆品300箱
增值税税率13%消费税税率15%

pluto初 追问

2021-07-05 17:58

求：①当期销项税额②当期可抵扣进项税额③应纳增值税税额④销售a类高档化妆品应纳消费税税额⑤委托加工b类高档化妆品应支付的消费税税额

暖暖老师 解答

2021-07-05 18:14

业务1可以抵扣进项税额30*13%=3.9

暖暖老师 解答

2021-07-05 18:15

业务2可以抵扣进项税额50*13%=6.5

暖暖老师 解答

2021-07-05 18:15

业务3销项税额580*13%=75.4
消费税是580*15%=87

暖暖老师 解答

2021-07-05 18:16

业务4可以抵扣进项税额2*13%=0.26

暖暖老师 解答

2021-07-05 18:17

代扣代缴消费税的计算是
（57.5+2）/（1-15%）*15%=10.5

暖暖老师 解答

2021-07-05 18:19

业务5销项税300*0.758*13%=28.28
消费税300*0.758*15%=34.11

pluto初 追问

2021-07-05 20:00

业务4为什么只有2去乘

pluto初 追问

2021-07-05 20:01

业务五的0.758怎么来的

暖暖老师 解答

2021-07-05 20:11

原材料是原来买的已经抵扣了其余的

暖暖老师 解答

2021-07-05 20:11

每箱化妆品的单价是580/800=00.758