请教大家一个问题：年初存货跌价准备余额为0，6月计提存货跌价准备4万， 分录，借：资产减值损失 4万 贷：存货跌价准备 4万 下半年销售商品结转存货跌价准备2万， 分录，借：存货跌价准备 2万 贷：主营业务成本 2万 本年年底存货跌价余额5万，则12月底需计提跌价准备3万 分录，借：资产减值损失 3万 贷：存货跌价准备 3万 所得税年度纳税怎么调？是按存货跌价准备余额5万调增还是按资产减值损失累计数6万调增？

A 追问

2016-12-09 11:46

认准资产的账面价值与计税基础就OK了，对吗

邹老师 解答

2016-12-09 11:40

你好，纳税调整增加应纳税所得额5万

邹老师 解答

2016-12-09 11:46

你好，是的，根据实际计提的跌价准备有关

邹老师 解答

2016-12-09 11:48

是的