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送心意

金子老师

职称： 中级会计师,注册税务师

2021-07-06 08:50

您好，学员，需要缴纳所得税，记入营业外收入科目，需要做固定资产清理。固定资产清理分录：

固定资产转入清理

借:固定资产清理

累计折旧

固定资产减值准备

贷:固定资产

发生清理费用

借:固定资产清理

贷:银行存款

出售收入、残料等的处理

借：银行存款/原材料等

贷：固定资产清理

应交税费——应交增值税（销项税额）

保险赔偿的处理

借：其他应收款/银行存款等

贷：固定资产清理

清理净损益的处理

净损失

借：资产处置损益/营业外支出

贷：固定资产清理

净收益

借：固定资产清理

贷：资产处置损益//营业外收入

素鸢-Ting 追问

2021-07-06 08:56

我现在只做了营业外收入，报废车还未处理，先不做固定资产清理可以吗？

金子老师 解答

2021-07-06 09:08

如果您还没报废，就先不做。如果已经报废了，建议及时做。

素鸢-Ting 追问

2021-07-06 09:14

好的，那我就先做营业外收入，交所得税，等报废了再做固定资产清理，对吗

金子老师 解答

2021-07-06 09:23

嗯嗯，对的，学员，是这样的。

素鸢-Ting 追问

2021-07-06 09:23

好的，谢谢老师

金子老师 解答

2021-07-06 09:33

不用客气学员，很高兴为您解答。若对我的解答满意请给予好评。

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