请问我们是做外贸的，因为上个月特殊原因开的销项发票作废了，然后我们购货的进项做了退税勾选认证确认了，因为业务不成交了，上个月给对方开了红字信息表，然后我们自己开出去的销项发票也作废了，为什么这个月的增值税申报表会有个进项税额转出呢？

虚拟的缘分 追问

2021-07-06 16:19

但是我们销项都没有了啊，就是抵扣联和留底联都是0，为什么还需要交税？进项发票的税不应该是销售方承担吗？

朴老师 解答

2021-07-06 16:29

因为你们的进项红冲了
所以你们要补税

虚拟的缘分 追问

2021-07-06 20:01

但是我们没有销项啊 ，我们没有销项红冲了进项也需要交税？

朴老师 解答

2021-07-06 20:03

你们之前认证了这个销项没有抵扣吗

虚拟的缘分 追问

2021-07-07 08:38

我们6月份分别做的进项出口退税认证，开具销项发票，然后因为这个业务没成交，所以在六月份把进项退回去给了销售方，开具了红字信息表，也把我们自己开的销项发票作废了，这些操作都没有跨月，6月份的税在7月份才申报啊，我们的销项6月份开6月份作废，相当于没有过收入，那怎么会存在抵扣呢？

朴老师 解答

2021-07-07 08:43

那你直接进项转出就行了