请问小规模纳税人所得税费用分录是什么时候做呢，是实际缴纳所得税的时候吗？还是利润是正数的时候呢？

吴少琴老师

职称：会计师

2021-07-06 15:18

季度末需要缴纳所得税

李雪花追问

2021-07-06 15:44

季度末如果盈利的话，就需要做这个分录吗？，借方：所得税费用，贷方：应交税费_应交所得税，如果账上有未弥补的亏损，本季度不需要交所得税，还需要做这个分录吗？

吴少琴老师解答

2021-07-06 15:46

本季度不需要交所得税，还需要做这个分录吗？
不用

李雪花追问

2021-07-06 15:55

那弥补亏损后利润是正数的，就需要按照正数金额计提所得税费用。然后缴纳所得税对吧，分录要做到本季度的吧

吴少琴老师解答

2021-07-06 15:56

分录要做到本季度的吧
是的

李雪花追问

2021-07-06 17:00

好的，谢谢老师

吴少琴老师解答

2021-07-06 17:03

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