你好，老师！公司五月份企业所得税汇算清缴补交所得税1560，做完补税分录资产负债表和利润表报表数据不平衡，怎么处理？

猫猫 追问

2021-07-06 15:38

是的，就是做完补税分录资产负债表期末减期初，不等于利润表的净利润的本年累计数，差1560元，我要改财务报表吗？

邹老师 解答

2021-07-06 15:41

你好，符合上述关系（未分配利润期末数=未分配利润期初数+净利润本年累计—以前年度损益调整），就不需要调整的

猫猫 追问

2021-07-06 15:45

小企业会计准则没有以前年度损益调整，直接冲减的是未分配利润

邹老师 解答

2021-07-06 15:49

你好，是的，是这样的。小企业会计准则分录是
借：利润分配—未分配利润   ，贷：应交税费—企业所得税
借：应交税费—企业所得税 ， 贷：银行存款