代账公司为什么会在年底给公司做一笔应付账款暂估呢，没有查到这个明细账。但是查到前期有两次购入没有记账，会不会是由于年底原材料成本不够抵减，私自增加的呢？

maize老师 解答

2021-07-07 06:14

年底给公司做一笔应付账款暂估 你去找这个对应分录，和附件，是不是做借原材料 ，贷应付账款暂估款？

maize老师 解答

2021-07-07 06:14

是不是原材料是负数，所以对方暂估了

勤奋的唇彩 追问

2021-07-07 10:23

也没给我明细账，找不出来。就发现在21年的时候汇算清缴报表改动了，就有暂估。我发现20年12月份一笔采购未入账，进项税12月份已抵扣。21年也有一笔，这两笔我现在调账的话，会计分录如何写。

maize老师 解答

2021-07-07 10:30

需要有，没有后续税局 稽查你给啥税局看啊，那接手账回来之前那个对方申报表，明细账，总账都需要打印出来，交接给你才可以，21年的时候汇算清缴报表改动了，就有暂估 这个是纳税调增么，采购没有做借库存商品，进项税额，贷应付账款，之前暂估做借库存商品 负数，贷应付账款暂估款，负数，之后重新结转成本，借以前年度损益调整，贷库存商品，借未分配利润，贷以前年度损益调整， 21年直接做是暂估有还是取得发票没有做？

勤奋的唇彩 追问

2021-07-07 10:47

补了应付暂估是不是调减，没有交企业所得税

勤奋的唇彩 追问

2021-07-07 10:49

取得发票没有做，但是进项已抵扣

maize老师 解答

2021-07-07 10:58

这个补上就可以，是去年没有做，？那这个暂估不是指的这个发票对应么， 今年这个可以直接补上分录，先说下去年啥情况，你非得去查账才可以，这么分析，不知道去年成本是不是多做，要是之前暂估就是这个发票，那这个可以直接发票贴暂估后面今年做贷应付账款暂估款，负数，贷应付账款供应商就完事了

勤奋的唇彩 追问

2021-07-07 11:28

老师，帮我看看我写的调整会计分录，哪些需要更改的

勤奋的唇彩 追问

2021-07-07 11:28

暂估不是发票对应的金额

maize老师 解答

2021-07-07 11:32

这个后面这个是啥情况，那这个20年少做，几时销售出去？

勤奋的唇彩 追问

2021-07-07 13:29

我检查出来的错账错账

勤奋的唇彩 追问

2021-07-07 13:29

应该20年都销售出去了，所以她找个应收暂估的

maize老师 解答

2021-07-07 13:32

销售出去了，那这个做借以前年度损益调整，贷库存商品，20年对方结转成本么，没有补上，借未分配利润 贷以前年度损益调整，那个收入做贷主营业务收入 负数，不是做借方 你做借方虚增本年累计数发生额