老师，申报系统利润表没有信用减值损失和递延所得税填列项目，应该怎么填？这块儿企业所得税的申报和系统递延的差额怎么核对？

案例公司2018年利润表上利润总额为-2092218.71（利润为负是不是应交所得税为0？）利润表上所得税费用是56507.97（＝132510.76-76002.79）报表里的递延所得税负债为0，期初递延所得税资产为132510.76，期末递延所得税资产为76002.79，递延所得税费用56507.97报表项目注释里提到企业所得税期末余额82595.77（利润为负，不明白这是哪来的？），期初余额为83172.47利润表里的所得税费用为什么不包括企业所得税余额呐？

答： 您好，所得税费用是利润表科目

递延所得税负债不影响利润表么？做了一笔递延所得税负债，企业所得税缴纳少些了，但是为嘛我的利润表所得税金额还是调整前的金额呢？

答： 您好是的。暂时性差异不影响所得税费用。举例如下：利润100.假设存在一固定资产，会计折旧20，税法让折旧10.此时你计算应交税费=（100+10**0.25=27.5、同时确认递延所得税资产2.5.那么接：所得税费用27.5 贷：应交税费-所得税27.5 ；借：递延所得税资产2.5 贷：所得税费用2.5.因此暂时性差异是不影响的。

报考2022年中级会计职称对学历有什么要求？

答： 报名中级资格考试，除具备基本条件外，还必须具备下列条件之一

该企业2020年年初递延所得税资产和递延所得税负债账面金额均为零。2020年期末，企业应确认递延所得税资产 万元；确认递延所得税负债 万元。当期利润表列示的所得税费用应为 万元。

答： 学员你好，老师计算后回复你