老师 我们就是把红线内 主体外的售楼处计入了开发间接费的营销设施建设费 但是软装的基本上都放入销售费用的营销设施里面 因为不想扩大售楼处房产税税基嘛

小鱼儿 追问

2021-07-07 09:51

还有个问题 是现在碰到的  就是我们活动抽奖属于视同销售行为  但是因为现在疫情从小微企业开的1%税点的普票，我们是一般纳税人，那我们购入时借记库存商品是价税合计数  赠送礼品时账务处理 借：营销费用  贷 库存商品  贷  销项税   这种方式下我的疑问是1、销项税是按13%税点吗？  2、没有进项税抵扣（收到普票）的情况下，企业相当于多交了购入商品的增值税额。合着企业送人礼品在购入基础上还得又多出去一部分税点钱啊

朴老师 解答

2021-07-07 10:00

对的
2.是的，增值税就是要视同销售
销售费用因为没有发票所以汇算清缴要调增