老师，我司是房地产开发企业在2020年12月给项目上买的电脑和财务软件误计入固定资产科目，折旧费计入管理费用科目，这个需要调整到开发成本-开发间接费用-折旧么？怎么调？

刻苦的雨 追问

2021-07-08 09:40

用的是2007年新会计准则（企业，

刻苦的雨 追问

2021-07-08 09:41

图一是财务软件，图二是电脑

刻苦的雨 追问

2021-07-08 09:42

图一是电脑，图二是财务软件

meizi老师 解答

2021-07-08 09:45

 你好    借开发成本-开发间接费用 -电脑费      开发成本-开发间接费用 -软件费  贷固定资产 - 软件    固定资产-电脑 。去冲了。 然后在去 冲折旧分录 ；   

刻苦的雨 追问

2021-07-08 09:47

之前的软件费是计入管理费用-办公费的

刻苦的雨 追问

2021-07-08 09:51

调整的分录:借:开发成本-开发间接费用-软件费 14336.28，开发成本-开发间接费用-电脑  4814.16，贷:管理费用-办公费14336.28，固定资产-电脑4814.16？

刻苦的雨 追问

2021-07-08 09:53

折旧的调整分录:借:开发成本-开发间接费用-折旧费648.55，贷:管理费用-折旧费648.55？

刻苦的雨 追问

2021-07-08 09:53

老师，我做的这两个调整分录对不？

meizi老师 解答

2021-07-08 10:00

 你好        是的。没有跨年就这样来调整  

刻苦的雨 追问

2021-07-08 10:00

老师，财务软件用友的T+，2020年底已经建立固定资产卡片，现在调账，固定资产卡片这里怎么处理？

刻苦的雨 追问

2021-07-08 10:01

跨年了，固定资产和软件都是在2020年12月入账的，现在怎么调整？

meizi老师 解答

2021-07-08 10:06

 你好去减少固定资产卡片处理    分录就是这样来调整   

刻苦的雨 追问

2021-07-08 10:10

跨年也这样调整么？不用通过以前年度损益调整科目么？那报表需要调整期初数么？

刻苦的雨 追问

2021-07-08 10:14

软件费用去年进入管理费用，今年调整进开发成本是不是需要通过以前年度损益调整科目？

刻苦的雨 追问

2021-07-08 10:15

固定资产去年12月入账，折旧是从2021年开始的，所以固定资产和折旧的调整不需要通过以前年度损益调整科目？

刻苦的雨 追问

2021-07-08 10:18

软件费2020年12月入的管理费用，可以不调整么？只把固定资产和折旧调整到开发成本-开发间接费用里面？

meizi老师 解答

2021-07-08 10:24

 你好  跨年的话 如果你金额很小的话 直接处理 不用走以前年度损益调整科目 。  如果你金额大就西哟啊走以前年度损益调整科目处理。 报表 一般软件系统调整不了期初的