请问去年2020年的增值税附加税没有计提，在今年才支付增值税及附加税，还可以，还需要在今年计提吗，不计提是不是会增加利润，计提的话可以减少利润

曦宝 追问

2021-07-08 16:33

分录应该怎么写呢

辜老师 解答

2021-07-08 16:35

你是哪个分录的编写

曦宝 追问

2021-07-08 17:23

补计提的分录，调整分录之后，资产负债表跟利润表这些财务报表需要做什么调整吗

辜老师 解答

2021-07-08 17:36

增值税是补结转的，
借：应交税费—应交增值税—销项税  贷：应交税费—应交增值税—进项税  应交税费—应交增值税—转出未交增值税
借：应交税费—应交增值税—转出未交增值税  贷：应交税费—未交增值税
缴纳的时候，借：应交税费—未交增值税，贷：银行存款

曦宝 追问

2021-07-08 17:53

资产负债表跟利润表这些财务报表需要做什么调整吗？怎么样操作

辜老师 解答

2021-07-08 17:55

这个不需要调整的额

曦宝 追问

2021-07-09 09:53

不需要调整吗？资产负债表跟利润表的利润分配-未分配利润勾稽关系不相等了哦，

辜老师 解答

2021-07-09 09:55

增值税的凭证，不涉及未分配利润啊

曦宝 追问

2021-07-09 10:01

怎么会不涉及呢，我实际是补计提附加税，对方科目是以前年度损益调整，结转到利润分配-未分配利润，我就想知道，财务报表的年初要不要修改，不修改的话不平，修改的话是怎么操作，因为报表都是软件现在自动生成的，我在你们这里找了 其他相关资料，都没讲清楚怎么调呢

辜老师 解答

2021-07-09 10:07

你调整了以前年度损益调整，那你资产负债表的期初数就要修改了

曦宝 追问

2021-07-09 10:10

怎么修改呢，比如我是在5月调整的，出现了以前年度损益调整，但是现在财务报表是自动生成了，怎么调，怎么操作调期初数

辜老师 解答

2021-07-09 10:11

根据调整金额，调减年初未分配利润，调增应交税费

曦宝 追问

2021-07-09 10:11

老师，我每次追问都有问到点，可以解答下全部吗，老师

辜老师 解答

2021-07-09 10:11

你财务报表自动生成的，你这个只能手动调整的

曦宝 追问

2021-07-09 10:12

在1月份调整年初数，还是在我调整分录的5月份修改期初呢？？？但是现在财务报表是自动生成了，怎么调，怎么操作调期初数

曦宝 追问

2021-07-09 10:12

手动调整，那么下个月系统的数还是不对哦，每个月都导出来修改再保存吗

辜老师 解答

2021-07-09 10:13

5月做了调整分录，就要调整5月报表的年初数，生成报表之后，手动调整

曦宝 追问

2021-07-09 10:16

手动调整，那么下个月系统的数还是不对哦，每个月都导出来修改再保存吗

辜老师 解答

2021-07-09 10:18

是的，每个月都要手动调整