老师，借：所得税费用 贷：递延所得税资产 这个分录怎么理解，是那种业务中才可以用到这个分录 还有一个分录是 借：所得税费用 贷：递延所得税负债 我不知道什么情况下用递延所得税负债 什么情况下用递延所得税资产

飞儿 追问

2021-07-08 23:47

老师，那借：所得税费用   贷：递延所得税负债呢

小林老师 解答

2021-07-09 00:03

您好，这个是增加递延所得税负债，增加应纳税暂时性差异

飞儿 追问

2021-07-09 17:24

老师，递三个分录，看不明白木

飞儿 追问

2021-07-09 17:25

我觉得形成的是递延所得税负债

小林老师 解答

2021-07-09 17:46

您好，溢价出售应当是递延所得税资产

飞儿 追问

2021-07-09 17:50

我听老师讲的是预计负债和应收退货成本之间的差额*税率让确认递延所得税资产呢，我不明白，为什么是这样

小林老师 解答

2021-07-09 18:13

您好，您确认合并报表层面的账面价值与计税基础之间差异

飞儿 追问

2021-07-09 18:42

老师，收回退货成本的计税基础和账面价值的分别是多少呀

小林老师 解答

2021-07-09 19:09

您好，不是看这个，看最后资产负债表存货账面价值和计税基础