实际收到款项100元，但是客户要求开发票150元，多开50元进那个科目比较好。

雯 追问

2021-07-09 08:39

借：银行 100 贷：主营。税金。  150。 差额50放那个科目

雯 追问

2021-07-09 08:40

放借方那个科目，因为这个50我们是没收到

郭老师 解答

2021-07-09 08:41

好借银行存款应收账款贷主营业务收入应交税费应交增值税。

郭老师 解答

2021-07-09 08:41

借营业外支出贷应收账款。

雯 追问

2021-07-09 08:42

如果是借银行150。贷主营 税金。150。 那我的银行账户就会账实不符

雯 追问

2021-07-09 08:44

营业外支出，但是这个是需要原始凭证，证明我有这个支出。没有原始凭证也可以做营业外支出嘛

郭老师 解答

2021-07-09 08:44

你好
是的
是的
不符。

雯 追问

2021-07-09 08:45

营业外支出这笔分录没有原始凭证单据也可以这样做是嘛

郭老师 解答

2021-07-09 08:46

是的，可以这么做的。

雯 追问

2021-07-09 08:48

那收到款项和做营业外支出可不可以同时做，还是分开

郭老师 解答

2021-07-09 08:48

你好，同时做可以的。

雯 追问

2021-07-09 08:51

专票10万。普票40万。想问一下我们是小规模，还是符合季度起征点45万单位范围吧。只是专票还是要交增值税。普票的可以不用交是嘛

郭老师 解答

2021-07-09 08:55

不符合的销售额已经是50万啦
全额缴纳的。

雯 追问

2021-07-09 08:56

专票也含在其增点里面是嘛

郭老师 解答

2021-07-09 08:58

你好对的，所有的销售额。