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职称： 注册会计师,税务师,中级会计师,注册会计师高分通过,高级会计师考试已通过,东北财经大学全日制硕士

2021-07-09 13:28

尊敬的学员，您好。
这100万元是可抵扣暂时性差异的转回。
2020年净利润2100万元，已经可弥补2019年的400万元亏损，可抵扣暂时性差异转回，2020年末递延所得税资产应该为0，2020年发生额=0-100=-100万元。

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