如图 本月 预缴企业所得税 是不是 108.53？

lion 追问

2021-07-09 16:12

为什么第一季度没有弥补亏损  然后 第二季度  我申报企业所得税预缴有弥补亏损？

maize老师 解答

2021-07-09 16:18

那是你1季度之前没有做上年汇算清缴，只有做上年汇算清缴，才可以去弥补亏损，

lion 追问

2021-07-09 16:22

如果没有弥补亏损  如图 所示   我的分录应该写
借：所得税费用 108
  贷：应交税费-应交企业所得税108
现在有 弥补亏损 我不需要缴纳企业所得税了
那么我要删除上面的这个分录了 对不对？

maize老师 解答

2021-07-09 16:29

是的，你这个计提所得税 就需要删除

lion 追问

2021-07-09 16:48

如果弥补亏损  我还需要缴纳 50元
那么怎么写分录呢？

maize老师 解答

2021-07-09 16:52

借所得税费用 50 贷应交税费 借应交税费，贷银行

lion 追问

2021-07-09 17:00

如果没有弥补亏损 我的附件如图 
现在有弥补亏损后   我要需要缴纳50元  
怎么说明 或者 用什么附件呢？

maize老师 解答

2021-07-09 17:05

你这个表这个增加一行弥补亏损就可以